또 연봉 5500만~7000만원 사이인데 올 연말정산 결정세액이 매달 뗀 원천징수세액보다 커서 세금을 토해내야 할 직장인은 추가 부양가족공제 대상을 물색하고 세액공제, 소득공제 순으로 절세 방법을 모색해야 세금을 최대한 줄일 수 있다.
연말정산 시 공제항목들의 절세율은 직장인마다 연봉별로 차이가 있어 연봉대별로 각 공제항목들의 우선순위를 정해 절세순서 등만 잘 조절하면 효과적인 절세를 할 수 있다고 전문가들은 조언한다.
가령 연봉이 3000만원 이하인 직장인은 세금을 내지 않는 면세자들이 많으므로 가장 먼저 자신이 실제 내야 할 세금(결정세액)이 얼마인지 확인해 봐야 한다.
만약 결정세액이 있다면 가장 먼저 주택자금과 △건강보험료·고용보험료 △특별세액공제(의료비, 보험료, 교육비 등) △월세세액공제의 세금환산액을 따져보고 13만원보다 적다면 주택자금 등의 공제를 포기하고 표준세액 13만원을 공제신청하면 절세할 수 있다.
그 다음 절세방법은 소득공제항목의 절세액(100만원 증가시 약 3만원 또는 7만4250원의 세금환급)보다는 세액공제항목의 절세액(100만원당 최저 13만2000원에서 최고 16만5000원까지 절세)이 훨씬 크므로 세액공제항목을 먼저 절세할 수 있는지 검토해야 한다.
한국납세자연맹은 18일 "자신의 결정세액이 너무 많다 싶은 연봉 5500만원 이하인 직장인은 지난 5월 연말정산 보완입법의 영향으로 공제 효과가 커진 세액공제를 추가로 받을 궁리부터 해야 한다"며 이런 내용의 '연봉별 연말정산 절세 우선순위'를 발표했다.
납세자연맹의 '연봉별 연말정산 절세 우선순위'에 따르면 통상 연봉이 높아질수록 부양가족공제를 추가로 받을 때의 절세효과는 절대적이다. 연봉이 5500만원 이하라면 소득공제보다는 세액공제의 중요성이 커진다.
모든 연봉을 통틀어 가장 중요한 것은 올해 연말정산 세법에 따라 자신이 납부해야 할 세금을 의미하는 '결정세액'을 가장 먼저 알아봐야 한다.
결정세액이 매달 월급에서 뗀 원천징수세액(기납부세액)보다 크다면 '13월의 보너스'가 아니라 '13월의 세금 폭탄'이 되기 때문에 서둘러 절세 솔루션을 찾아야 하기 때문이다.
연봉이 3000만원 이하인 직장인이라면 2015년 귀속 근로소득 결정세액부터 알아봐야 할 필요가 중상위 연봉자보다 크다. 결정세액을 확인한 뒤 지난 4월 연말정산보완대책에 따라 12만원에서 13만원으로 늘어난 표준세액공제(지방소득세 10%를 더해 14만3000원)만 적용할지 아니면 다른 공제를 받기 위해 발품을 들일지 판단해야 하기 때문.
연봉이 3000만원 이하인 직장인도 결혼여부, 의료비·교육비·기부금, 절세형 저축·투자상품 가입 여부에 따라 표준세액공제보다 소득공제나 세액공제를 더 받을 수 있다. 반드시 두 가지 절세효과를 비교해 봐야 한다.
표준세액공제를 선택하지 않는다면 세액공제항목 절세(16.5%), 그 다음으로 소득공제 항목의 절세를 모색해 봐야 한다. 연봉이 3000만원 이하인 직장인의 경우 소득공제를 더 받음에 따라 실제 절세되는 비율이 최고 7.425%라 소득수준과 상관없이 16.5% 공제율이 적용되는 세액공제 항목이 우선적으로 고려되는 것이다.
연봉 3000만~5500만원 사이 직장인은 '세액공제->소득공제' 순으로 절세를 꾀해야 한다. 올해 말이면 가입시한이 종료되는 소장펀드는 향후 연봉 상승 때 절세효과를 높이기 위해 가급적 올해 가입하는 게 좋다.
또 연봉 5500만~7000만원 사이 직장인은 소득공제와 세액공제 모두 100만원 당 16만5000원 정도로 비슷하다. 따라서 놓치기 쉬운 부양가족공제를 먼저 살펴본 뒤 여건상 추가불입이 가능한 절세금융상품 투자로 절세를 모색하라는 게 납세자연맹의 조언이다.
연맹은 이와 함께 "연봉 7000만원 초과 직장인은 대부분 소득공제 100만원 당 절세액이 최저 16만5000원, 최고 41만8000원으로 세액공제 100만원당 절세액인 13만2000원 또는 16만5000원보다 크기 때문에 부양가족 공제-> 소득공제 항목-> 세액공제항목 순으로 절세 방법을 모색해야 한다"고 조언했다.
연봉이 높은 직장인들은 연금저축이나 퇴직연금·IRP, 기부금, 보험료, 의료비, 교육비 등의 세액공제 항목들 중 추가불입을 통해 절세가 가능한 항목이 있는지도 검토해야 한다.
납세자연맹 홍만영 팀장은 "연말정산 공제항목별 절세비율은 연봉별로 차이가 있기 때문에 연봉대별로 각 공제항목들의 우선순위를 알고 그에 따라 절세순서를 잘 조절하면 가장 경제적이고 효율적인 절세 방법을 찾을 수 있다"고 설명했다.
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이성훈 기자 hoonls@dailiang.co.kr
